Planificación Fiscal de Fin de Año
Estrategias esenciales para ejecutar antes del 31 de diciembre — RRSPs, recolección de ganancias de capital y más.
A medida que se acerca el 31 de diciembre, hay varias estrategias que los individuos y dueños de empresa canadienses pueden ejecutar antes del cierre de año para reducir impuestos. Algunas tienen plazos estrictos — no te los pierdas.
Antes del 31 de Diciembre (Personal)
- Realizar pérdidas de capital para compensar ganancias obtenidas durante el año.
- Hacer donaciones caritativas — el recibo debe tener fecha anterior al 31 de diciembre.
- Pagar gastos deducibles (médicos, cuotas profesionales, honorarios de inversión).
- Aportar a una TFSA — el espacio no usado se traslada, pero el nuevo espacio se reinicia cada 1 de enero.
- Convertir RRSP a RRIF antes del 31 de diciembre del año en que cumples 71.
Primeros 60 Días del Año Nuevo (Personal)
Tienes hasta los primeros 60 días del nuevo año (típicamente 1 de marzo) para hacer aportes RRSP que se deducen contra el año fiscal anterior.
Los aportes FHSA siguen el año calendario — deben hacerse antes del 31 de diciembre.
Para Corporaciones
- Las declaraciones de bonos deben acumularse dentro del cierre fiscal y pagarse dentro de 180 días.
- Paga dividendos antes de fin de año si quieres integración con la declaración personal del dueño.
- Acelera compras para reclamar CCA (regla del medio año) — sólo si tiene sentido comercial.
- Revisa saldos de préstamos de accionistas — montos pendientes por > 2 años se vuelven ingreso imponible.
Movimientos Comunes de Fin de Año
División de ingresos con familiares vía dividendos de un fideicomiso familiar, préstamos a tasa prescrita o esquemas compatibles con TOSI.
Donaciones caritativas vía seguros de vida corporativos o acciones 'flow-through'.
Venta con pérdida fiscal — pero cuidado con la regla de pérdida superficial de 30 días.
Para cada cliente incorporado hacemos una sesión de planificación fiscal de fin de año en octubre/noviembre para implementar estas estrategias antes de los plazos.
Conclusiones Clave
- 1El 31 de diciembre es un plazo estricto para donaciones, venta con pérdida fiscal y optimización FHSA/TFSA.
- 2Los aportes RRSP tienen plazo hasta el 1 de marzo para deducción del año anterior.
- 3La planificación corporativa de fin de año debe comenzar en octubre para máximo beneficio.
¿Necesitas ayuda aplicando esto a tu situación?
Nuestro equipo liderado por CPAs puede revisar tus detalles e implementar estas estrategias.
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