Créditos Fiscales para Pequeñas Empresas
Oportunidades fiscales ocultas para pequeñas empresas canadienses — créditos, deducciones e incentivos que podrías estar perdiendo.
Las pequeñas empresas canadienses suelen pasar por alto valiosos créditos fiscales que podrían reducir su factura impositiva en miles. Aquí están los créditos más comúnmente omitidos y cómo reclamarlos.
La Deducción para Pequeñas Empresas (SBD)
La SBD reduce el impuesto corporativo federal sobre los primeros $500,000 de ingreso empresarial activo del 15% al 9%. Las tasas provinciales bajan de forma similar (ej. BC del 12% al 2%).
La SBD se elimina gradualmente para corporaciones con capital imponible empleado en Canadá entre $10M y $50M. Revisa tus corporaciones asociadas — el límite de $500,000 es compartido.
Investigación y Desarrollo Experimental (SR&ED)
- Crédito federal reembolsable del 35% sobre gastos de I+D calificados para CCPCs (hasta $3M).
- Crédito no reembolsable del 15% sobre montos superiores al tope o para no-CCPCs.
- Los complementos provinciales pueden llevar la recuperación total al 50–70% de los costos elegibles.
Crédito por Creación de Empleo de Aprendices
Los empleadores en oficios Red Seal elegibles pueden reclamar un crédito no reembolsable del 10% del salario pagado a aprendices (máximo $2,000 por aprendiz por año).
Créditos Fiscales por Inversión
- Crédito por Inversión Atlántico — 10% sobre propiedad calificada.
- ITCs regionales para industrias específicas.
- ITCs para tecnología limpia y vehículos de cero emisiones (nuevos desde 2024).
Créditos Fiscales Digitales
El Canada Digital Adoption Program ofreció subvenciones y préstamos al 0% para modernización tecnológica. Aunque ciertas corrientes han terminado, los equivalentes provinciales continúan.
Revisamos la declaración de cada cliente para detectar créditos no aplicados — contáctanos para una evaluación gratuita antes de tu próxima presentación.
Conclusiones Clave
- 1La SBD es el crédito individual más importante — asegúrate de que tus corporaciones asociadas no lo estén erosionando.
- 2SR&ED aplica a muchas más empresas de lo que se cree — desarrollo de software, mejora de procesos, etc.
- 3Los créditos por aprendizaje, regionales y de tecnología limpia suman rápidamente para empresas elegibles.
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